山东会计从业资格考试财经法规知识点:现金收支-会计从业资格考试

现金收支

　　1.开户单位现金收入应于“当日”送存银行;如当日送存确有困难，由“开户银行”确定送存时间。

　　2.开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付。(不准“坐支”现金)

　　相对禁止：因特殊情况需坐支现金的，应事先报开户银行审查批准。

　　3.从银行提取现金，应当如实写明用途，由本单位“财会部门负责人”签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。

　　4.因采购地点不确定等，必须使用现金的，开户单位应当向开户银行提出申请，由本单位“财会部门负责人”签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。

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